Evaluación del control interno en la revisión ex ante de operaciones crediticias caso Banco Unión S.A. – Agencia San Pedro

Abstract

Este documento pretende realizar la evaluación al sistema de control interno implementado en el Banco Unión S.A., en la Agencia San Pedro en la ciudad de La Paz, proceso que coadyuva a la otorgación de créditos de manera adecuada buscando la eficacia y eficiencia en el desarrollo de las actividades en ayuda al cumplimiento de las metas de la unidad. La Gerencia Nacional de Admisión Crediticia (GNAC) – Banca Minorista, la cual se encarga de participar en el proceso de Admisión de Riesgo Crediticio para las operaciones cursadas en la Banca de Microfinanzas emitiendo la respectiva recomendación (favorable o no) de los créditos del público, haciendo uso de todas las facultades, técnicas, legales y de rastreo para poder admitir un préstamo y asumir el menor riesgo observable. Existe una tendencia expansiva de las operaciones solicitadas, asimismo las operaciones que llegan a cargo de la Gerencia Nacional de Admisión Crediticia – Banca Minorista, para ser puestas a prueba por el muestreo aleatorio, también van en ascenso, estas operaciones en promedio mensuales se han incrementado en 6. La Matriz de Errores la misma que detalla la concentración de errores en 2 principales determinantes que son: la capacidad de pago en un 74% y la determinación de errores y desvíos normativos (16%) coadyuvando a la disminución del riesgo crediticio y de pérdidas financieras para el banco dentro de las operaciones revisadas y recomendadas por la Gerencia Nacional de Admisión Crediticia. Para realizar la demostración empírica a través de la econometría se buscó una variable proxy de control interno que pueda capturar las tareas desarrollados por la unidad de Gerencia Nacional de Admisión Crediticia de la agencia de San Pedro del Banco Unión. El resultado más importante de este ejercicio propuesto fue: que las operaciones que son del muestreo aleatorio tiene una correlación positiva con las operaciones recomendadas para la aprobación de créditos. Presentando un crecimiento sostenido en busca de la eficiencia permitiendo de esta manera una disminución del riesgo crediticio y mejorando la calidad de las operaciones de microcrédito evitando pérdidas financieras en el marco de las competencias establecidas y aprobadas por el Directorio del banco para evitar posibles problemas moratorios.