Manual de auditoría para evaluar el control interno relacionado con el área de cajas en el banco mercantil Santa Cruz S.A.

Abstract

El Proyecto consiste en la Elaboración de un Manual de Auditoría para Evaluar el Control Interno Relacionado con el Área de Cajas en el Banco Mercantil Santa Cruz pretende establecer principales puntos críticos en la administración del flujo de recursos financieros en Cajas para proponer mejoras en el Sistema de Control Interno. En este contexto es que el Control Interno asume un rol relevante porque a través de sus evaluaciones permanentes posibilita maximizar resultados en términos de eficiencia, eficacia, economía. El Manual pretende contribuir la consolidación del principio que el Control Interno sobre los recursos es en primera instancia responsabilidad del que trabaja con ellos y los custodia, pero en cumplimiento de regulaciones establecidas para su preservación, participan todos los trabajadores de la Entidad. El Marco Conceptual, enuncia las características generales, ambiente en que se desarrolla el Trabajo, áreas económicas y financieras, muestra definiciones fundamentales, situando a los usuarios del Manual en condiciones de comprender su contenido. La Aplicación Práctica viabiliza las condiciones previas, constitución, clasificación y procedimientos establecidos para Caja. Muestra diferentes instrucciones, orientaciones emanadas de las Normas Vigentes, otras actividades establecidas para el desarrollo de procedimientos inherentes a la circulación monetaria. En el Informe de Control Interno se expusieron Hallazgos de Auditoría más relevantes, a ellos se emitieron Recomendaciones que serán utilizadas por Gerencia, instruye en forma escrita al Jefe de Agencia, Responsable Contable, Supervisor de Cajas para el mejoramiento continuo de calidad de procesos, de esta manera se efectúe el logro de los objetivos y metas Institucionales.