Analisis de la viabilidad del sistema de matriz de control interno para su implemetación en el area de almacen aplicado al sector comercial en la ciudad de La Paz

Abstract

Se ha desarrollado un enfoque orientado a ejecutar mecanismos ágiles de evolución del control interno, cuyos resultados debidamente ponderados servirán como herramienta básica para que se proyecte y determine el alcance, la naturaleza la extensión de los procedimientos por aplicar. El análisis del sistema e matriz del control interno, utilizado por una organización les permitirá evaluar su control interno cualitativamente y cuantitativamente en áreas, departamentos u otros. Esta nueva herramienta se presenta como un imperativo aglutinante de los controles en la empresa. El objetivo del presente proyecto es implementar este sistema de matriz de control interno a fin de establecer su ejecución en área de almacén centra "de la Corporación Boliviana de Farmacias" S.A. que esta pueda obtener mejor gestión de almacén. Utilizando una metodología de mejora continúa a efecto de mejorar el rendimiento del área del almacén central, a través de una sucesión de pasos coherentes y concordantes con la concepción de los objetivos. Donde se encuentra la confección de la matriz de control interno y como soporte de la matriz una matriz de riesgo asociada a los controles, que identifican los puntos de control y el índice de efectividad que arroja la relación de un componente de área y sus funciones. Identificando cuan efectivo son los controles en el área y si son eficientes las funciones y sus procedimientos que realizan cada uno de los responsables del área del almacén central y sus unidades. Obteniendo como resultado, que el control interno aplicado en esta área no es adecuada así como los procedimientos del personal, debido a la falta del personal y a la evaluación de riesgo de cada unidad por parte de áreas gerenciales.