Auditoria de confiabilidad de los registros contables y estados financieros Universidad Mayor de San Andrés al 31 de diciembre de 2013 rubro: materiales y suministros
Fecha
2015Autor
Aruquipa Illanes, Sergio Rodrigo
Valencia Tapia, Felipe Eulogio [Tutor]
Metadatos
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La Universidad Mayor de San Andrés (UMSA), tiene la responsabilidad de la generación y difusión de Conocimiento Científico, así como de la Formación de Profesionales Idóneos. Para ello se realizan las Prácticas de Trabajo Dirigido que se encuentran en el marco del Convenio entre la UMSA y su Departamento de Auditoría Interna. Uno de los Instrumentos de Control Gubernamental en una Entidad es su Unidad de Auditoría Interna, que tiene como uno de sus objetivos determinar la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, objetivo que también se encuentra plasmado en el Manual de Organización y Funciones del Departamento de Auditoría Interna de la UMSA. El Presente Trabajo que tiene como Objetivo emitir Opinión sobre la Confiabilidad de la Información Contable y Financiera y establecer Deficiencias y Excepciones de Control Interno relacionados con el Rubro Materiales y Suministros para de esta forma formular Recomendaciones tendientes a subsanarlas, se realizó conforme a las Normas de Auditoría Gubernamental y se desarrolló durante tres etapas: Planificación, Ejecución y Comunicación de Resultados, se elaboraron dos informes, uno sobre la Confiabilidad y otro con Recomendaciones de Control Interno. Como resultado de la Auditoría se concluye que los Estados Financieros en su conjunto y específicamente el Rubro Materiales y Suministros presentan Información Confiable en todos sus aspectos significativos, sobre la situación Patrimonial y Financiera y la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos, por el año que terminó en esa fecha, además cuenta con un Sistema de Control Interno que proporciona Seguridad Razonable, y a su vez se identificaron algunas debilidades de Control Interno, en el caso de Materiales y Suministros una Apropiación Incorrecta de las Partidas Presupuestarias.