Auditoría de confiabilidad de registros y estados financieros del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz al 31 de diciembre de 2013; (Cuenta 12361 “construcciones en proceso de bienes de dominio público”)
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Date
2015-06-09Author
Laura Mamani, Maria Josefina
Quispe Choque, Ana Cristina
Valencia Tapia, Felipe Eulogio, Tutor
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La Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz, considerando las atribuciones y funciones ha realizado la Auditoría de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, cumpliendo con lo establecido en el Manual de Organización y Funciones (MOF) Gestión 2013, aprobado mediante Ordenanza Municipal G.A.M.L.P. Nº 416/2012 del 05 de septiembre de 2012.
La Dirección General de Auditoría Interna, emitió Opinión respecto a la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros presentados, con la correcta aplicación de la Normativa y de los procedimientos establecidos por la Ley 1178, sus Normas Básicas y Reglamentación Específica, en lo referido a la Administración de Bienes y Servicios.
En el presente Trabajo, se aplicaron procedimientos de Auditoría necesarios para obtener información confiable y suficiente, con el Objetivo de expresar una Opinión Independiente respecto al cumplimiento de Disposiciones Legales y Normativa Vigente.
La Auditoría de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros del G.A.M.L.P. al 31 de diciembre de 2013 Cuenta 12361 “Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Público”, presenta Información Confiable, de acuerdo a las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada.
Como resultado del análisis y revisión de la Cuenta se encontró Excepciones de Control Interno relacionadas a Obras ejecutadas que cuentan con Actas de Recepción Provisional y Definitiva que no fueron Desincorporadas y Registradas.
Se recomienda al Sr. Alcalde instruir al Oficial Mayor de Infraestructura Pública en coordinación con el Área Financiera, tomar acciones para subsanar las excepciones encontradas en la Confiabilidad 2013.