Propuesta de mejoras al sistema de control interno en el área de microcrédito para minimizar el riesgo de fraude

Abstract

El presente trabajo propone las mejoras al sistema de control interno en el área del microcrédito en entidades financieras con la finalidad de minimizar el riesgo de fraude, lograr eficiencia operativa y transparencia, para esto se toman las regulaciones y normativas de Basilea y el Marco Integrado de Control Interno, estableciendo procedimientos orientados a reforzar las debilidades en el Sistema de Control, delimitando tareas y responsabilidades, marcando lineamientos para prevenir, detectar y combatir el fraude interno y la corrupción, basado en el establecimiento de una estructura de responsabilidad que considera las tres líneas de defensa; promover capacitaciones a través del área de recursos humanos en desarrollo profesional y reforzamiento de los valores éticos e integridad de las personas; identificar las exposiciones y síntomas de fraude, efectuando evaluaciones periódicas a través de la gestión del riesgo de fraude, para prevenir y detectar situaciones irregulares que pueden derivar en actos fraudulentos; así también se propone establecer auditorias dirigidas a identificar la existencia de fraudes implementando programas de Indicadores de Fraude para que la detección de irregularidades sea efectiva. Para ello se recomienda la creación de una Unidad de Gestión del Fraude entre otros aspectos. La propuesta permitirá contar con mejores herramientas para el control del proceso que se sigue en la otorgación de microcréditos, asimismo, aplicar normas internacionales que permitan alcanzar una óptima gestión.