Relevamiento de información específica de fondos en avance pendientes de descargos por parte del Sr. Raúl Néstor Miranda Cuba, ex encargado del Centro de Publicaciones de la Facultad Ciencias Económicas Y Financieras, recibido mediante formulario “recibo de pago”, para trabajos de imprenta - gestión 2000 al 2002

Abstract

El objetivo del presente Relevamiento de Información Específica, es determinar el grado de auditabilidad respecto a la documentación generada en el registro de entrega de recursos mediante Fondos en Avance de Bs30.118,50, los mismos se encuentran pendientes de descargo por parte del Sr. Raúl Miranda Cuba, ex encargado del Centro de Publicaciones de la Facultad Ciencias Económicas y Financieras, recibido mediante Formulario “Recibo de Pago”, para trabajos de imprenta por las gestiones 2000 al 2002, por lo cual el presente trabajo establecerá las acciones y omisiones, descritas precedentemente por el señor Raúl Néstor Miranda Cuba, en ejercicio de sus funciones de Encargado Centro de Publicaciones de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras. El Departamento de Auditoría Interna, en base al análisis de la documentación proporcionada por el Área de Administración Desconcentrada de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, determina: En el Sistema de Gestión Pública (SIGEP) de la Universidad Mayor de San Andrés, existe una secuencia de los registros de entrega de recursos mediante Fondos en Avance y saldos acumulados sin descargo con saldo deudor total Bs30.118,50 (Treinta mil ciento dieciocho 50/100 Bolivianos.-), con cargo deudor a nombre del Sr. Raúl Néstor Miranda Cuba, ex funcionario administrativo del Centro de Publicaciones de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras de la Universidad Mayor de San Andrés, como se indica a continuación: De los diez (10) Comprobantes de Contabilidad analizados con registro en la Cuenta de Fondos en Avance, por desembolso de recursos al Sr. Raúl Néstor Miranda Cuba se puede concluir que: El Registro de Fondos en Avance con cargo al Sr. Miranda Cuba Raúl, el Comprobante de Contabilidad Nº 1729/2000 del 31 de octubre de 2000 por Bs115.00, no corresponde, debido a que en ninguna parte del informe hace referencia a alguna deuda de un tercero y menos del Sr. Raúl Néstor Miranda Cuba, además no se cuenta con la documentación de exigibilidad suficiente y competente que asegure a la Unidad de Administración Desconcentrada (antes Unidad Desconcentrada) de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras y por principio del Ente a la Universidad Mayor de San Andrés, la recuperación de importe observado. Existe nueve (9) Comprobantes de Contabilidad con registro en la Cuenta de Fondos en Avance, por desembolso de recursos al Sr. Raúl Néstor Miranda Cuba, entre otros documentos de soporte, se adjunta el formulario: “RECIBO DE PAGO” e “INSTRUCTIVO PARA LA RENDICIÓN DE CUENTAS”, sin rendición de cuenta documentada acumulada de Bs 30.003,50, a la fecha los mismos aún se encuentra en mora.