Recomendaciones de contol interno emergentes de la auditoría de confiabilidad de la Universidad Mayor de San Andrés al 31 de diciembre de 2010 - Administración Central : (Cuenta: Activos Fijos Muebles).

Abstract

De acuerdo al Convenio Interno, entre el Departamento de Auditoría Interna de la Universidad Mayor de San Andrés y la Carrera de Auditoría, firmado el 16 de diciembre de 2004, y con el principal objetivo de determinar el nivel de cumplimiento del marco normativo de la Ley Nº 1178 Sistema de Administración Gubernamental y de la Ley Nº 062 Ley del Presupuesto General del Estado. Este Trabajo Dirigido ha sido desarrollado por el Grupo de Auditores de la Unidad de Auditoría Interna, incluyendo el grupo de postulantes, en base a documentos emergentes de las actividades relacionadas a los Activos Fijos Muebles, bajo tuición de la Administración Central de la Universidad Mayor de San Andrés; con el objeto de establecer la Confiabilidad de la Cuenta y determinar la exposición en los Registros y Estados Financieros, de donde emergen nuestras Recomendaciones de Control Interno, buscando la adecuada aplicación y cumplimiento de principios, normas y condiciones que regulan el manejo y administración de los Bienes. El Objetivo General del Trabajo es emitir una Opinión Independiente respecto de los grados de implantación, implementación y desarrollo del Control Interno sobre el manejo, custodia y disposición de los "Activos Fijos Muebles" de la Administración Central, como parte integrante de la Auditoría de Confiabilidad de la Universidad Mayor de San Andrés al 31 de diciembre de 2010. Los resultados obtenidos en las Evaluaciones del Trabajo, fue plasmado en el Informe de Control Interno, donde detalla sobre el Sistema de Control Interno y sobre la seguridad razonable de que su Personal, aplica Procedimientos y Disposiciones Legales en la ejecución de sus actividades, permitiendo que las operaciones ejecutadas cuenten con el respaldo necesario y suficiente y las correspondientes debilidades de Control Interno.