Auditoria especial al procedimiento para el cumplimiento oportuno de la declaración jurada de bienes y rentas (PCO-DJBR) del Ministerio de Justicia, Gestión 2014
Resumen
El presente Trabajo Dirigido “AUDITORÍA ESPECIAL AL PROCEDIMIENTO PARA EL CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS (PCO-DJBR) DEL MINISTERIO DE JUSTICIA, GESTIÓN 2014”, tiene por objetivo expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables a la DJBR, y otras disposiciones legales, administrativas relacionadas con el cumplimiento de la presentación oportuna de la DJBR del personal del Ministerio de Justicia; asimismo evaluar el Control Interno relacionado con el proceso citado para establecer deficiencias y excepciones de tal manera que se emitan Recomendaciones de Control Interno tendientes a subsanarlas. (Corresponde aclarar que la evaluación de Control Interno relacionado con el presente tema específicamente se nos asignó como Trabajo Dirigido). En el presente trabajo se aplicaron procedimientos de auditoría necesarios para obtener evidencia que permita expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del PCO-DJBR. En el desarrollo de nuestro examen se han empleado técnicas como ser: observación, indagación, análisis y revisión de la documentación, referida a la DJBR. Sobre la base de los Resultados obtenidos en la Auditoría Especial, se concluye que, el “PCO-DJBR” del Ministerio de Justicia, fue aprobado, implantado e implementado en la Entidad, tal cual establece el Artículo 7 del Reglamento de Control de la DJBR en las entidades públicas, aprobado por la Contraloría General del Estado mediante Resolución Nº CGE/072/2012 de 28/06/2012, excepto por las deficiencias y excepciones de Control Interno detalladas a continuación: OBSERVACIONES A LOS INFORMES DE VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO OPORTUNO DE LA DJBR. FALTA DE EMISIÓN OPORTUNA DEL CUARTO INFORME TRIMESTRAL DE VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS. OBSERVACIONES AL REGISTRO DE LAS DECLARACIONES JURADAS DE BIENES Y RENTAS POR LAS Y LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LA ENTIDAD.