Auditoria especial sobre el cumplimiento de los plazos establecidos en el procedimiento de las declaraciones juradas de bienes y rentas del personal eventual del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz-Unidad Desconcentrada - Cementerio General Gestión 2014

Abstract

De acuerdo al Programa Operativo Anual 2015 de la Dirección de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz se efectuó la Auditoría Especial sobre el Cumplimiento de los Plazos Establecidos en el Procedimiento de las DJBR del Personal Eventual del GAMLP del Cementerio General, a través del Decreto Supremo Nº 1233 “Reglamento de Control de la DJBR en las Entidades Públicas” del 16 de mayo de 2012 y la Resolución No. CGE/072/2012 de 28 de junio de 2012 aprobado por la Contraloría General del Estado. Así como, el Instructivo para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas Gobierno Autónomo Municipal de La Paz. Nuestro objetivo es obtener una Opinión Independiente sobre el Cumplimiento Oportuno del Procedimiento de DJBR vigente en la Entidad durante la Gestión 2014, y si corresponde, establecer Indicios de Responsabilidad por la Función Pública del Personal Eventual de la Unidad Desconcentrada Cementerio General del GAMLP. El Objeto del Examen lo constituyen los Documentos y la Información Administrativa relacionada a determinar que el procedimiento de DJBR así como los Procedimientos Establecidos en el Instructivo para el Cumplimiento Oportuno de la DJBR hayan sido cumplidos. Habiéndose efectuado la Auditoría Especial para el Control del Cumplimiento de los Plazos Establecidos en el Procedimiento de las DJBR del GAMLP – Cementerio General, hemos determinado las siguientes observaciones de Control Interno: Falta de evidencia de Verificación de la Veracidad de los Certificados de presentación de DJBR. Información faltante en la Estructura de los Informes Trimestrales. Falta de presentación y acreditación de Servidoras y Servidores Públicos de sus DJBR en el Plazo Establecido en la Norma Vigente. Asimismo se expusieron los siguientes Informes: Informe que contendrá los Hallazgos de Auditoría que no dan lugar a Indicios de Responsabilidad por la Función Pública, pero que son relevantes al Control Interno, asimismo dichos hallazgos contendrán las Recomendaciones necesarias para Eliminar o Minimizar las causas que las generaron. Si durante el Proceso de Auditoría se determinan Hallazgos de Auditoría que dan lugar a Indicios de Responsabilidad por la Función Pública, se emitirá el correspondiente Informe.