Auditoria especial a la ejecución presupuestaria de los recurso del programa de crédito de ajuste estructural para la descentralización - PSAC Unidad de coordinación de programas y proyectos (UCPP)
Resumen
Informe de Auditoria, correspondiente al examen sobre la "Auditoria Especial a la ejecución presupuestaria de los recursos del programa de Crédito de Ajuste Estructural para la descentralización-PSAC" en la unidad de coordinación de programas y proyectos (UCPP), por el periodo comprendido entre el 1o de enero al 31 de diciembre de 2009, ejecutada por instrucción directa del Señor ministro de economía y Finanzas Públicas y en cumplimiento al programa Operativo Anual en su acápite de Auditoria Programadas. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico Administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales respecto a la ejecución presupuestaria de los recursos del programa PSAC gestión 2009, en base a información obtenida competente y suficiente que sustenta los hallazgos y conclusiones del auditor gubernamental. El objeto del examen comprenderá, la conclusión administrativa contable de las operaciones ejecutadas en la gestión 2009, e información relacionada: -1. Estado de ejecución 2. Registros de ejecución de gastos y documentación de respaldo 3. convenios Interinstitucionales 4. Informes técnicos de seguimientos. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. a) Incumplimiento a plazo de entrega d productos de servicios de consultoría b) Carencia de documentación de respaldo en pagos por consultorías c) información no remitida a la Dirección General de Asuntos Administrativos MEFP de Activos adquiridos. d) Falta de presentación de facturas en cada pago e) Inadecuado otorgación de pasajes y viáticos a expertos internacionales f) Ausencia de remisión oportuna de contratos a la contraloría General del Estado.