Examen de confiabilidad de los registros y estados financieros del Ministerio de Planificación del Desarrollo Administración Central al 31 de diciembre de 2010, rubro activos (vehículos automotores)

Abstract

El presente trabajo se basa en el cumplimiento del marco normativo vigente para la ejecución de éste tipo de Auditorías, requerido por el artículo 27, inciso e) de la Ley Nº 178, que señala que todas las Entidades de la Administración Pública definidas en los artículos 3º y 4º de la citada norma, deben presentar sus Estados Financieros, adjuntando el Informe de Confiabilidad emitido por la Unidad de Auditoría Interna, hasta el 31 de marzo de la siguiente gestión. El objeto general es el de emitir una opinión independiente respecto a la confiabilidad de los Estados Financieros y la calidad de Control Interno con relación a vehículos que se encuentran definidos en las Normas de Auditoria Gubernamental y disposiciones legales vigentes. El alcance del trabajo comprende las operaciones de la gestión 2010 y la verificación del grado de cumplimiento de las Normas Gubernamentales y la generación de instrumentos técnicos normativos en el marco de la Ley 1178 correspondiente al Ministerio de Planificación del Desarrollo. Como resultado del examen de confiabilidad de los registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010, se identificaron deficiencias del Control Interno. 1. Falta de actualización del reglamento en especifico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (RE-SABS). 2. Falta de actualización del Reglamento Interno para uso de Vehículos y provisión de combustible. 3. Ausencia de cambio de nombre del derecho Propietario de los Vehículos del Ministerio. 4. Incertidumbre respecto a la situación actual del valor residual del Activo Fijo. 5. Vigencia de la cobertura del seguro cubre parte de la gestión 2011.Como resultado de nuestro examen del Balance General, Estado Consolidado del Movimiento de los Activos Fijos, respondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010, se emitió el informe MPD-UAI-No. 08/2011 respecto a la opinión independiente sobre la confiabilidad de los mencionados Estados; por tanto, en el presente informe, se exponen deficiencias relativas a su presentación y posición, procedimientos administrativos contables y de control interno; cuyo nivel de materialidad no afecta la opinión expresada en el citado Informe del Auditor y entendemos que la adopción de las recomendaciones que efectuamos en base a tales deficiencias, contribuirá al fortalecimiento de los procedimientos y sistemas de información de la Entidad, salvaguardar su patrimonio y a la vez mejorar su eficiencia financiera administrativa.