Evaluación de control interno relacionado con el sistema de programación de operaciones al 31/12/2014 del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz

Abstract

El presente Trabajo Dirigido “Evaluación de Control Interno relacionado con el Sistema de Programación de Operaciones al 31/12/2014 del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz”, cuya problemática surge a partir de la solicitud de la Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia, misma que exige al Gobierno Autónomo Municipal de La Paz (GAMLP) integrar en su POA 2015 y Ejecutar la Auditoría al Sistema de Administración y Control (SAYCO) del SPO. El Objetivo General fue el de comprobar el diseño y la implementación del Control Interno del Sistema de Programación de Operaciones del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz, con el fin de evaluar el nivel de eficacia del sistema e identificar deficiencias y excepciones correspondientes al POA de la gestión 2014. Para evaluar el diseño de los controles relacionados con el proceso de elaboración (formulación) del POA de la entidad, así como el seguimiento y evaluación a la ejecución del POA (1ra. etapa), se aplicó un cuestionario de evaluación de control interno, de acuerdo con los lineamientos establecidos en los Principios, Normas Generales y Básicas de Control interno Gubernamental, aprobados por la Contraloría General del Estado. Para la comprobación del funcionamiento del sistema (2da. etapa), se aplicó una Planilla de Verificación de la eficacia del sistema en base a los resultados obtenidos en la Primera Etapa de la auditoría, destinadas a probar el funcionamiento del SPO del GAMLP. Se estableció que el nivel de eficacia del sistema de acuerdo con los parámetros determinados por la entidad fue “Relativamente Eficaz”, criterio de valoración que se encuentra detallado en el Informe de Auditoría, salvo algunas deficiencias y excepciones, identificadas y reportadas en el presente trabajo, que afectan de alguna manera su diseño y funcionamiento (implantación). Se encontraron dos deficiencias la primera fue la no elaboración de Informe Técnico sobre la Formulación del POA, en el cual se reporte detalladamente sobre las actividades efectuadas en el proceso de la elaboración del POA y la segunda fue que el archivo de documentación no cuenta con un ambiente adecuado ni con acceso restringido al mismo.