Auditoria especial de entrega y descargo de fondos en avance al Viceministerio de igualdad de oportunidades del Ministerio de Justicia correspondiente a la fuente de financiamiento TGN, gestiones 2012 y 2013

Abstract

El presente trabajo dirigido “Auditoria Especial de Entrega y Descargo de Fondos en Avance al Viceministerio de Igualad de Oportunidades del Ministerio de Justicia, correspondiente a las fuentes de financiamiento: TGN gestiones 2012 y 2013”, tiene por finalidad hacer una revisión de la administración de los Fondos en Avance de acuerdo con: a) la Ejecución Presupuestaria de Gastos y Registros de Ejecución de Gastos, de la Unidad Ejecutora 004-Viceministerio de Igualdad de Oportunidades, correspondiente a la Fuente de Financiamiento: 111 – TGN Tesoro General de la Nación; b) los registros de Ejecución de Gastos C-31, y C-34 de Fondos Rotativos, generados por el Viceministerio de Igualdad de Oportunidades, de la Fuente de Financiamiento TGN; y c) toda documentación que respalda los fondos con cargo a rendición de cuentas. Conforme a las Normas Generales de Auditoría Gubernamental, que comprende la revisión y evaluación de las operaciones registradas en la Entrega y Descargo de Fondos en Avance, la auditoria especial realizada tuvo por objetivo expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables, referente a la exposición de la Entrega y Descargo de Fondos en Avance al Viceministerio de Igualdad de Oportunidades del Ministerio de Justicia, correspondiente a la Fuente de Financiamiento: TGN, gestiones 2012 y 2013. En el presente trabajo se aplicaron procedimientos de auditoría necesarios para obtener evidencia que permita expresar una opinión independiente sobre la administración de los Fondos en Avance. En el desarrollo de nuestro examen se han empleado técnicas de auditoría como ser: observación, indagación, cálculos, análisis y revisión de la documentación, referida a la entrega y descargo de Fondos en Avance, ejecutados por el Viceministerio de Igualdad de Oportunidades. Así mismo, se han considerado los siguientes procedimientos: Revisión y análisis de los Comprobantes Contables, Registros de Ejecución de Gastos y su documentación de respaldo, relacionados con la entrega y descargo de los Fondos en Avance ejecutados. Producto del Trabajo realizado, se han identificado deficiencias que deben ser subsanadas a través de la aplicación de las recomendaciones efectuadas. Las deficiencias identificadas se relacionan con:  Facturas que no llevan el sello de “Inutilizado”.  Falta de atención oportuna a las solicitudes de fondos. Como resultado de la realización de la “Auditoria Especial de Entrega y Descargo de Fondos en Avance al Viceministerio de Igualdad de Oportunidades del Ministerio de Justicia correspondiente a la fuente de Financiamiento TGN, gestiones 2012 y 2013”, no se identificaron indicios de Responsabilidad por la Función Pública.