Auditoria especial a los estados de cartera de proyectos por cada linea de financiamiento de la Unidad Ejecutora 007 Unidad de administración de programas dependientes del Viceministerio de inversión pública y financiamiento externo (VIPFE), al 31 de diciembre de 2012
Resumen
La Auditoria Especial, que se nos asignó como Trabajo Dirigido, se realizó en la Unidad de Administración de Programas del Ministerio de Planificación del Desarrollo. El objetivo de la auditoría será expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, y obligaciones contractuales relacionadas a la cartera de líneas de financiamiento de los convenios cerrados, pendientes y concluidos. Como parte del informe de relevamiento de información efectuado por la Unidad de Auditoria Interna se establecieron hallazgos de auditoría correspondiente a la gestión 2012 que crearon incertidumbre respecto a la administración de las líneas de financiamiento vencidas que aún se mantienen en el estado de cartera que maneja la Unidad de Administración de programas-UAP y la información financiera de las líneas de financiamiento. A través de la revisión, evaluación y verificaciónhemos encontrado las siguientes fallas: Convenios Interinstitucionales de Financiamiento no cerrados; Falta de actualización del Reglamento Operativo y Manual de Procesos y Procedimientos; Falta de foliación de la documentación que respalda los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento - CIFs; Archivo de los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento - CIFs; Demora en la elaboración del informe final de cierre de los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento - CIFs Cerrados. Por lo tanto concluimos que hay deficiencias en la administración de archivos de las Líneas de Financiamiento que maneja mencionada Unidad.