Evaluación del control interno respecto a os activos fijos de la Unidad Educativa de Niños con discapacidad visual "Aprecia La Paz"

Abstract

Nuestro examen está constituido por toda la documentación e información relacionada con el manejo y disposición de los Activos Fijos. Nuestro objetivo de la Evaluación fue emitir una opinión independiente, respectos a los Grados de Implantación, Implementación, y esarrollo del Sistema de Control Interno relacionado a los Activos Fijos de acuerdo a la Ley de los Sistemas de Administración y Control Gubernamentales (Ley 1178). Como resultado del examen realizado presentamos un informe de Control Interno donde se identificaron las siguientes Deficiencias y Excepciones, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO Ausencia de Manual de los Activos Fijos. Inexistencia de Actas de Custodia de Activos Fijos signados al personal. Falta de Contrato de Seguro Contra Siniestros. Falta de asignación de Activos Fijos a los funcionarios públicos. Ausencia de un Plan de Mantenimiento y Reparaciones de Activos Fijos. EXCEPCIONES DE CONTROL INTERNO. Ambiente inadecuado para el resguardo de Activos Fijos en desuso. Inadecuada codificación de los Activos Fijos.Activos fijos que se encuentran en mal estado y no se dieron de baja. Deficiencias en la verificación física. Prohibiciones al personal sobre el uso de los Activos Fijos. CONCLUSIÓN. De acuerdo a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, en los Subsistemas de Manejo y Disposición de Bienes, los procedimientos de administración y control de Activos Fijos se encuentran parcialmente implantados, excepto por los hallazgos que fueron reportados en el presente documento.