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dc.contributor.authorCoronel Ponce, Alejandro Erwin
dc.contributor.authorCinthia Milenka, Mejia Riveros
dc.contributor.authorAparicio Delgado, Luis ; Tutor
dc.date.accessioned2013-05-24T11:43:01Z
dc.date.available2013-05-24T11:43:01Z
dc.date.issued2013-05-24T11:43:01Z
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/123456789/3176
dc.description.abstractNuestro examen se realizo en base a Normas de Auditoria Gubernamental y comprendió la revisión de las operaciones, los registros utilizados y la información contable presupuestaria y financiera de gastos corrientes, con recursos provenientes de fuentes T.G.N. y Financiamiento Externo emitida por el Ministerio de Planificación del Desarrollo, orrespondiente a la Gestión 2009. En la primera etapa de la auditoria se procedió a la selección de la muestra por criterios de materialidad, calidad y resto, determinando la muestra del 55 porciento, así mismo del mayor analítico de las partidas elegidas se escogió una muestra del 80 porciento y se realizo las pruebas de recorrido de los grupos de gasto: 20000 Servicios No Personales, 30000 Materiales y Suministros. Se elaboro la cedula analítica para los comprobantes seleccionados para el análisis, tomando en cuenta que adjunten la documentación de respaldo suficiente. Se preparo la cedula de resumen de observaciones y en base a esta se preparo las planillas de deficiencias: 1) Ejecución de Gastos no Presupuestado, 2) Pago en demasía por Servicios Telefónicos, 3) Pago por concepto de impresión de materiales, sin previa definición del objetivo y/o destino, 4) Presentación de informes de viajes, en fecha posterior a lo establecido en disposiciones legales, 5) Pago de Pasajes y Viáticos registrados en diferentes partidas presupuestarias, 6) Falta de documentación de respaldo en comprobantes de Egreso, 7) Facturas que registran números de NIT diferentes al de la entidad, 8) Diferencias de saldos, entre Planillas de Sueldos y Salarios y Comprobantes de Ejecución de Gastos, 9) Pago de bono de antigüedad sin documentación de respaldo. Como resultado de los procedimientos aplicados durante nuestra revisión han urgido deficiencias relativas a presentación y exposición, procedimientos administrativos contables y de control interno, cuyo nivel de materialidad no afecta la opinión expresada en el informe Nº 009/2010.en_US
dc.language.isoesen_US
dc.subjectAUDITORIA DE CONFIABILIDADen_US
dc.subjectMINISTERIO DE PLANIFICACION DEL DESARROLLOen_US
dc.subjectAUDITORIA GUBERNAMENTALen_US
dc.subjectAUDITORIA FINANCIERAen_US
dc.titleExamen a la confiabilidad de la ejecución presupuestaria en la administración general al 31 de diciembre de 2009. Caso :Ministerio de Planificación del Desarrollo.en_US
dc.typeThesisen_US


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