Auditoría especial a la partida 11920 vacaciones no utilizadas gestiones 2006 a 2008 del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE, dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

Abstract

En cumplimiento al POA en su acápite Auditorías Programadas e Intsrucciones impartidas por la Jefatura de la UAI y apoyo en la Auditoría Especial se ejecutó el siguiente examen:"Auditoría Especial a la Partida 11920 Vacaciones No Utilizadas Gestiones 2006 a 2008" del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. En el presente examen se aplicaron procedimientos y técnicas de auditoría , con el objeto de obtener información confiable y suficiente, en base a los siguientes procedimientos: Obtención de documentación, análisis, cálculos adicionales y comprobación de la validez de la información, y del adecuado cómputo de días de Vacaciones No Utilizadas, para lo cual se reviso el Estado Vacacional, permisos, licencias, adelantos de vacación, reportes de asistencia, entre otros, así como la verificación de la información que indica el total ganado por el Servidor Público y que el mismo se encuentre adecuadamente respaldado por el haber básico pertinente y el bono de antigüedad debidamente calificado por el CAS de cada uno de los Ex Funcionarios ; todo ello orientado a satisfacer los objetivos de la auditoría y tomando en consideración evidencia suficiente y competente, con el fin de fundamentar el resultado del informe. Como resultado del examen realizado se identificaron las deficiencias, habiéndose emitido las siguientes recomendaciones: " Necesidad de foliar la documentación de los files del personal pasivo "Vacaciones Pagadas en exceso, por lo que se determinó al SENAPE que: como Entidad damnificada analice la pertinencia de recuperar a través de: a) Mecanismos internos, sobre los importes cancelados en exceso a los ex funcionarios, o que b) La UAI del SENAPE, efectúe el informe con Indicios de Responsabilidad Civil, en cumplimiento al Artículo 55 del D. S. Nº 23318-A y en consideración del Art. 15 de la ley N° 1178.