Control interno de cartera en la evaluación crediticia del sector micro financiero Bancario

Abstract

El presente trabajo de investigación desarrolla los elementos relacionados al control in-terno en la cartera crediticia de las entidades de microfinanzas. La experiencia laboral en un Banco especializado en el microcrédito, me ha inducido a preparar el presente trabajo de investigación que refleja todas las dificultades vinculadas a los servicios financieros a un segmento tan importante de la población, como es la población de ingresos limitados y las pequeñas empresas o emprendimientos. Existen muchos elementos que pasan inadver-tidos en el otorgamiento de créditos, entre ellos uno de los más importantes es la asimetría en la información que posee el potencial prestatario y la que brinda a la entidad en micro-finanzas. También se tienen aspectos psicológicos que afectan la recuperación de los prés-tamos y finalmente se tienen una gama de aspectos técnicos, económicos, legales, internos y externos que afectan la cartera microcrediticia. El marco teórico aborda temas legales y regulatorios en el sector, también aborda la competencia del mercado, tanto del sector re-gulado como el que no se encuentra en el ámbito de aplicación de la Ley de Bancos. Iden-tificados los problemas, la propuesta del presente trabajo de investigación se orienta a enunciar las principales dificultades que ocasionan la falta de recuperación de los créditos y la calificación de la cartera en una de las escalas que requieren ser previsionadas según el reglamento de calificación de cartera de la ASFI. Identificados los problemas, el trabajo brinda alternativas para resolver y enfrentar de la manera más factible posible las distintas dificultades en este tipo de operaciones, para poder contar con un adecuado control in-terno que salvaguarde el activo más delicado de las entidades bancarias que trabajan en las microfinanzas. Se abordó todo el proceso del otorgamiento de los créditos, desde la solici-tud, la evaluación, la aprobación, el desembolso, la administración del crédito, su cobran-za o reembolso, las propias actuaciones del personal dependiente del Banco, los criterios para los incentivos, el riego de tasa de interés, el riesgo crediticio, el riesgo de fraude, así como los temas de carácter operativo. En cada caso se brindan soluciones y recomenda-ciones para mejorar el control interno de la entidad. El trabajo puede ser utilizado por cualquier entidad microfinanciera para poder fortalecer y mejorar el control interno de sus operaciones.