| dc.description.abstract | El presente trabajo tuvo como propósito fundamental realizar un análisis de la importancia de aplicar la Auditoria Forense como un medio de pruebas en el lavado de dinero, mediante un estudio comparativo de las herramientas ofrecidas por la Auditoria Forense frente a los medios que utilizan las entidades financieras, para los hechos de lavado de dinero. Este documento sustenta la revisión, análisis de la normatividad y teoría existente relacionada con la Auditoria Forense y lavado de dinero, a su vez se exponen los sistemas de control que posee el sector bancario para estos delitos, los cuales pueden ser fortalecidos con la Auditoria Forense.
Para dar cumplimiento a lo antes mencionado se planteó una investigación de tipo documental, la cual es llevada a cabo por medio de técnicas e instrumentos de recolección de información como: el análisis, documentación y observación y conocer sobre los sistemas de control con los que cuentan las entidades para las cuales estos laboran.
La investigación realizada pretende dar a conocer la existencia de la auditoria forense, con el fin de llegar a un análisis sobre las herramientas ofrecidas por dicha auditoria como instrumento o material de apoyo al sistema de control que poseen las entidades financieras en el país y de esta manera medir su alcance y efectividad, así mismo dar al estudiante y profesional de contaduría pública una motivación a prepararse y actualizarse sobre el conocimiento de esta rama de la contaduría que cada día viene tomado más fuerza.
En ese sentido, luego del respectivo análisis e interpretación de los resultados de dicha investigación, se ha llegado a una serie de conclusiones encaminadas a la importancia de la Auditoria Forense y a la recomendación de complementar los sistemas de prevención y controles en las entidades financieras con la auditoria forense para mayor efectividad. | es_ES |
