Auditoria especial sobre el bono de antigüedad de la planilla de haberes TGN y HPIC, del personal dependiente del Servicio Departamental de Salud SEDES La Paz. Gestión 2013
Abstract
Informe de Auditoria Interna, correspondiente al examen sobre “AUDITORIA ESPECIAL SOBRE EL PAGO DEL BONO DE ANTIGÜEDAD DE LA PLANILLA DE HABERES TGN Y HPIC, DEL PERSONAL DEPENDIENTE DEL SERVICIO DEPARTAMENTAL DE SALUD (SEDES) LA PAZ”, GESTIÓN 2013.
El Objetivo del informe es emitir una opinión sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables en el Proceso del Cálculo y Pago del Bono de Antigüedad de la Planilla de Haberes TGN y HPIC, del Personal dependiente del SEDES La Paz Gestión 2013.
El examen comprendió, la revisión de toda la documentación proporcionada y que respalda a las actividades Administrativas y de Control relacionadas con el cumplimiento, legalidad y suficiencia de la documentación que comprende entre otros:
• Verificación de la documentación de respaldo relativo al cálculo y pago al personal dependiente del SEDES La Paz, de la gestión 2013.
• Confirmación mediante entrevistas con fuentes internas y externas.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes Deficiencias y Excepciones de Control Interno, habiéndose emitido las Recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
Falta de Normativa Legal que Regule la Escala Porcentual para el Pago del Bono de Antigüedad
Deficiencias en la Recepción de Requisitos Documentarios (Formulario, fotocopias del Carnet de Identidad, última Boleta de Pago e
Informe de Calificación de Años de Servicio CAS) para obtener el Bono de Antigüedad
Deficiencia y diferencias en el cálculo para el pago del Bono de Antigüedad sobre la base de dos y tres salarios mínimos nacionales
Deficiencias en el cálculo y pago del Bono de Antigüedad
Deficiencias del sistema Informático de planillas
Falta de archivo y actualización de los informes de calificación de años de Servicio en las carpetas de personal (Files).
Asimismo, como resultado de la aplicación de los Procedimientos de la Auditoria Especial no se identificaron Indicios de Responsabilidad por la Función Pública.