La importancia del control de gestión y riesgos para prevenir fraudes en las entidades de microcrédito

Abstract

El Riesgo de la industria del Microcrédito como factor interno y Externo siempre están presentes en el entorno, además que sus actividades se enmarca dentro de las prescripciones legales el ente regulador ASFI, sus operaciones están expuestas a diversos tipos de Fraude, actualmente los sistemas de Control de Control deben dar una respuesta especifica ante este hecho delictivo e identificar los Riesgo que causan perdidas cuantiosas a la institución. Cada Modelo de Control interno debe dar una respuesta clara de efectividad y eficiencia a la EIF, para ello se identifica el fenómeno fraude según los diferentes grupos que son: el fraude comercial, del empleado y el de Sistemas esto llega a los diferentes tipos de Riesgos Identificados que en las EIF, los más comunes son Riesgo de Mercado, Legal, Operativo, de Competencia, Tecnológico, Estratégico y de Responsabilidad Social, es importante aclarar que el riesgo es Inherente por la naturaleza de Giro de negocio que tiene cada EIF. Sin embargo es Importante preguntarnos, ¿es posible coadyuvar el mejoramiento de los mecanismos de Control y gestión de riesgos? Si bien el Microcrédito tiene como objetivo el financiamiento a estas pequeñas unidades económicas pues debe cumplir si la función social y el desarrollo integral del "Vivir Bien" eliminar la pobreza y la exclusión social ligados y definidos con la Visión y Misión de la EIF sin embargo la ley de Servicios financieros regula la actividad a través de sus diversos reglamentos emitidos por ASFI, se desarrolla el Modelo denominado "Modelo de Control de Gestión de Riesgos Continuo", que no solo mitigara los porcentajes de Riesgo ante un fraude a la EIF sino también dará respuesta a una Buena Gestión de Riesgo Crediticio. Identificar los regímenes de previsiones de ASFI para este sector la constitución de previsiones de acuerdo la normativa vigente. Y los márgenes de Capital Regulatorio según los acuerdo de Basilea para un gobernabilidad convincente en las EIF s.