Auditoria sobre prestamos otorgados en los diferentes programas crediticios del Departamento de prestamos y adjudicaciones en la Dirección General de Vivienda Corporacion del Seguro Social Militar "COSMIL" gestión 2011

Abstract

El presente "Trabajo Dirigido", tiene como finalidad describir los antecedentes y normativa aplicables a la Entidad donde se realizará el trabajo de auditoría, así como identificar y focalizar el objetivo general y objetivos específicos, con relación al tema definido "Auditoría sobre préstamos otorgados en los diferentes programascrediticios del departamento de Préstamos y Adjudicaciones en la Dirección General de Vivienda.Gestión 2011". Los procesos y procedimientos en la otorgación de los préstamos de los diferentes programas crediticios, son ejecutados de forma eficaz, de tal manera que eviten la demora en el desembolso del mencionado préstamo. El objetivo es determinar si los procesos y procedimientos en la otorgación de los préstamos de los diferentes programas crediticios, son ejecutados de forma eficaz, de tal manera que eviten la demora en el desembolso del mencionado préstamo.Falta de registro y control del movimiento de carpetas de solicitud de los prestatarios. Iincumplimiento a los plazos definidos en el manual de procesos, operaciones y procedimientos (Gerencia de Vivienda), sobre la otorgación de préstamos gestión 2011. Falta de comunicación escrita de observaciones a la documentación presentada por los prestatarios preferencias en la otorgación de préstamos a los prestatarios de mayor jerarquía. Por lo tanto se concluye que los procesos y procedimientos para la otorgación de créditos no son eficaces, ya que existen deficiencias de control interno, que nos dificulta poder proporcionar una seguridad razonable sobre el grado de eficacia de dicho proceso. Se emitieron recomendacionescon el objeto de: Mejorar las operaciones en la otorgación de préstamos de la Gerencia de Vivienda. La implantación de controles con el objeto de optimizar la eficacia y eficiencia de los procesos y procedimientos de la entidad.