Auditoria especial de ingresos y egresos en el Hospital Municipal Boliviano Holandés por el periódo comprendido entre el 02 de enero al 31 de diciembre de 2009
Fecha
2013-05-23Autor
Tambo Huchani, Delia
Quisbert Chino, Maria E.
Perez Vargas, Juan ; Tutor
Metadatos
Mostrar el registro completo del ítemResumen
El presente trabajo titulado "AUDITORÍA ESPECIAL DE INGRESOS EN EL HOSPITAL MUNICIPAL BOLIVIANO HOLANDÉS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009". El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre los Recursos y Gastos generados por el hospital, verificando si los mismos se encuentran con documentación necesaria y suficiente de respaldo de acuerdo a disposiciones legales y normativas vigentes. El objeto de la presente auditoría consistió en el análisis de la evaluación de la documentación referente a comprobantes de Egreso por la aplicación de los recursos por venta de bienes y servicios, y Comprobantes de Diario por la regularización de estas operaciones. La metodología se realizó mediante la aplicación de programas de trabajo, mismos que incluyen pruebas de cumplimiento, sustantivas y analíticas. El alcance nuestro examen se efectuó de acuerdo al Manual de Normas de Auditoría Gubernamental y comprende la revisión y análisis de la documentación relativa a Comprobantes de Egresos, Ingreso y Diario, por el periodo comprendido entre el 2 de enero al 31 de diciembre de 2009. De la evaluación efectuada, se determinaron observaciones tanto específicas como generales, las que detallan con el siguiente formato: titulo de las observaciones y que los ingresos corresponde a transacciones con movimiento de efectivo y los gastos a transacciones efectivamente realizadas, asimismo los registros se encuentran adecuadamente apropiados, sin embargo por las deficiencias de control interno identificadas, se establece que el Hospital Municipal Boliviano Holandés no ha desarrollado procedimientos que garanticen la integridad en el registro de las transacciones debido a que las mismas en algunos casos no se encuentran suficientemente sustentadas de acuerdo a disposiciones legales en vigencia.