Auditoria especial de egresos del Insitituto Nacional de Oftalmología gestioness 2007 y 2008

Abstract

En cumplimiento al Programa de Operaciones Anual de Auditoría Interna del Gobierno Municipal de La Paz se procedió a realizar la "Auditoría Especial de Egresos del Instituto Nacional de Oftalmología correspondiente a las gestiones 2007y 2008", con el objetivo de expresar una opinión independiente sobre el cumplimientode las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, aprobado mediante el Decreto Supremo Nº 29190 del 11/07/2007 y el Reglamento Específico del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios, aprobado con Resolución Ministerial Nº 397 del 27/07/2009 y su registro de acuerdo con las Directrices y Clasificador Presupuestario vigente en la gestión 2008. Asimismo, la auditoría se efectuó de acuerdo con Normas de Auditoría Gubernamental y comprendió el análisis, evaluación, comprobación y verificación de la información y documentación obtenida para el examen, cumpliendo normatividad y disposiciones legales. Se analizó las operaciones de egresos referente a las partidas 12100 Personal Eventual, 24100 Mantenimiento y Reparación de Edificios y Equipos, 25100 Médicos, Sanitarios y Sociales, 25400 Lavandería, Limpieza e Higiene, 25800 Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversión, 31100 Alimentos y Bebidas para Personas, 34200 Productos Químicos y Farmacéuticos, 394 Instrumental Menor Médico-Quirúrgico, 43100 Equipo de Oficina y Muebles; 43400 Equipo médico y de laboratorio y 43700 Otra Maquinaria y Equipo; trabajo que cubrió las gestiones 2007 y 2008. Considerando los resultados del examen, en base a la muestra seleccionada, se concluye que, en las operaciones de egresos correspondiente a las gestiones 2007 y 2008 realizadas en el Instituto Nacional de Oftalmología, se presentaron deficiencias de control interno, las mismas que fueron expuestas en el presente trabajo.