Elaboración de un manual de prevención de lavado de activos y del financiamiento del Terrorismo

Abstract

El presente Manual describe el Sistema de Prevención implementado en el Banco, del que participan todos sus integrantes. En él se incluyen procedimientos, controles internos de las operaciones involucradas y mecanismos de prevención. El completo conocimiento y entendimiento de este documento servirá de base fundamental para que se logre los objetivos orientados a prevenir el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. La conciencia profesional y moral de todos y cada uno de los integrantes del Banco hará que este esfuerzo ayude a cumplir a cabalidad estos objetivos. Las disposiciones y normativas contempladas en este documento involucran a los directores, gerentes, funcionarios y colaboradores, siendo su aplicación de carácter obligatorio. La Empresa deberá contar con un Manual de Prevención y Gestión de los Riesgos del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, ya sea individualmente o formando parte de un manual común el mismo que debe ser actualizado cuando se produzcan cambios en la legislación o se emitan normas internas. El objetivo principal de esta política es lograr que todos los estamentos de la empresa es, asuman el compromiso de cumplir adecuadamente las directivas y normas relacionadas con el Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Dado que se trata de tácticas en continuo proceso de cambio, se comentará en términos generales las etapas de entrada del dinero de origen criminal en la corriente legal de fondos. La primera etapa del proceso de Legitimación de Ganancias Ilícitas es la colocación del dinero en el sistema financiero para ocultar su origen y/o naturaleza. La colocación se efectúa a través de los depósitos o compra de instrumentos financieros negociables, por inversiones en empresas con alto movimiento de efectivo o por la compra de bienes. Para limitar el riesgo de la identificación de la procedencia del dinero, los legitimadores de ganancias ilícitas usan técnicas como el fraccionamiento, depósito en entidades financieras ubicadas en paraísos fiscales o en empresas de alto movimiento en efectivo. La utilización del sistema financiero en esta etapa tiene un papel preferencial para los legitimadores de ganancias ilícitas que utilizan los servicios bancarios más comunes como la compra de cheques, el cambio de divisa, obligaciones de crédito, la compra y venta de bienes, de metales preciosos y las transferencias electrónicas o giros. Es también por esto que la detección, prevención y reporte de los Sujetos Obligados es primordial en esta etapa. Asimismo, busca transmitir la importancia y la necesidad que, para el Banco., y su personal, tiene del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo; incidiendo en la importancia del conocimiento del cliente como base fundamental en la prevención de estas operaciones, y difundir las normas y procedimientos establecidos, así como las exigencias derivadas de la normativa legal al respecto. Los lavadores de dinero inventan formas cada vez más ingeniosas sobre cómo hacer para ocultar la verdadera procedencia del dinero que traten de ingresar a nuestro sistema financiero.