Control Interno en la Banca

Abstract

El presente trabajo se realiza con la finalidad de describir, analizar y mejorar el control interno que se tiene en las entidades financieras; esto para adecuarlos a la banca de nuestra sociedad para que con ello se logre cumplir los objetivos y metas trazados por la entidad financiera, además de que con su implantación se evite fraudes y desfalcos. Responde a una investigación de tipo descriptiva, explicativa, comparativa, analítica, y científica, porqué pretende probar la hipótesis a través de los objetivos propuestos para dar solución al problema existente en una realidad dada. Las instituciones financieras están obligadas a contar con un sistema de control interno que, como mínimo, contenga un conjunto de políticas, procedimientos y técnicas de control establecidas por la institución financiera para proveer una seguridad razonable en la salvaguarda de los activos y lograr una adecuada organización administrativa y eficiencia operativa, confiabilidad de los reportes que fluyen de sus sistemas de información, apropiada identificación y administración de los riesgos que enfrenta, y el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas que le son aplicables. Se concluye después de haber realizado el diagnostico que las entidades financieras de nuestro país, que tiene débil la parte de control interno en sus instituciones, por lo que se debe poner énfasis en este aspecto y mejorar los sistemas de control implantados a la fecha. Todo esto para lograr sus objetivos, obtener mayores beneficios y evitar que la entidad sufra robos o fraudes por su personal interno.