El riesgo de la colocación y recuperación de operaciones de crédito. Estudio de caso banco de desarrollo productivo SAM. Caso estudio sector caña de azúcar y quinua orgánica de exportación

Abstract

El Banco de Desarrollo Productivo de Sociedad Anónima Mixta (BDP SAM) en el marco de su mandato de atender las demandas de financiamiento del sector productivo, durante los últimos años ha establecido dentro su política crediticia el desarrollo de metodologías y herramientas que permiten analizar, evaluar y determinar en última instancia a los sujetos de crédito tratando en lo posible de minimizar los riesgos crediticios, sin embargo la estructura operativa de estas metodologías no siempre han arrojado los resultados esperados.

Precisamente la identificación de estas debilidades relacionadas con las metodologías aplicadas en la otorgación de créditos, ha dado lugar a la ejecución del presente trabajo, cuyo fin es fortalecer las herramientas de evaluación para mitigar el riesgo de la colocación y recuperación de operaciones de crédito dirigidos al sector agropecuario.

La base fundamental para fortalecer estas herramientas de evaluación, consistió en la estructuración de un programa informático que permitiera evaluar los lineamientos básicos para la otorgación de créditos, que incluyen el análisis de las variables financieras y las variables de producción.

Dentro la evaluación de las variables financieras se tomó en cuenta aspectos básicos contables, como el balance general, el estado de resultados y el flujo de caja. Por otro lado, las variables de producción lo constituyen parámetros esenciales relacionados con eslabones de la cadena productiva, como son la producción primaria, la productividad y mercadeo y factores ambientales como el clima y suelos.

Las carpetas de crédito del Crédito Sectorial Cañero y del Crédito Sectorial Quinuero fueron empleadas para determinar la eficiencia y pertinencia del programa. En tal sentido, para la evaluación del crédito sectorial cañero se eligió a la Cooperativa Agropecuaria 1º de septiembre, para la evaluación del crédito sectorial quinuero se eligió a la Asociación Nacional de Productores de Quinua ANAPQUI.

En ambos casos, luego del procesamiento de datos, los porcentajes de ponderación positiva fueron aprobados por el programa lo que demostró la solidez financiera y adecuado manejo productivo por parte de estas empresas.

En conclusión, el fortalecimiento de las herramientas de evaluación crediticia del BDP-SAM se hace evidente al demostrar la pertinencia del programa mediante la evaluación de estas variables que se constituyen en un aditamento mas para la determinación final de la aprobación o reprobación de los créditos productivos y que a partir de la conclusión de este trabajo, este programa será empleado para la mejora de los resultados que persigue esta entidad financiera en gestión de riesgos.