Auditoria especial a la Municipalidad de Palca de la cuenta fondos en avance (periodo comprendido entre 1ro de enero al 30 de septiembre de 2008)

Abstract

El presente Trabajo Dirigido se realizo en la Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Municipal Palca, el mismo es elaborado en base a la documentación e información proporcionada por la Municipalidad sobre la Entrega, Descargos y Registro de la cuenta Fondos en Avance por el Periodo Comprendido entre el 1ro de Enero al 30 de Septiembre de 2008. El Objetivo principal es expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico, administrativo, financiero y otras normas aplicables, respecto a la Administración Financiera y Económica ejecutada En el Gobierno Municipal de Palca con relación a la cuenta Fondos en Avance. La presente Auditoría Especial, se realizo conforme al Memorándum de Planificación de Auditoria (MPA) y el desarrollo del Programa Específico de Auditoría aplicándolo a la información y documentación generada por la Municipalidad de Palca, sobre la base de los pagos en efectivo, comprobantes de contabilidad, recibos de pagos, procesos de compra de bienes y servicios y documentos de respaldos. De la revisión de documentación y verificación de Controles pudimos establecer bastantes Deficiencias y Excepciones en aspectos como el registro, archivo, y procedimientos para el manejo de la cuenta Fondos en Avance, De igual manera se ha verificado que varios de los aspectos antes mencionados no responden a las Leyes, Normas, Procedimientos y Formalidades que conllevan a una Administración Eficiente para la Municipalidad de Palca.