Riesgo operativo en entidades financieras

Abstract

Este trabajo tiene como objetivo recopilar los contenidos principales señalados en los acuerdos de Basilea II sobre el riego operativo en entidades financieras, COSO I y II los nuevos enfoques de la evaluación de riesgo, AS/NZS 4360 pautas generales a las organizaciones que desean gestionar el riesgo, ISO 31600 gestión de riesgo. Intentando de esa manera realizar un aporte sobre los tipos de riesgo en entidades financieras y en específico el riesgo operativo. En primer lugar el tema se aborda de manera general, desde una perspectiva amplia, para luego introducirnos al caso Boliviano mediante la Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia, que determina: “Las entidades financiera estarán reguladas y supervisadas por una institución de regulación de bancos y entidades financieras .Esta institución tendrá carácter de derecho público y jurisdicción en todo el territorio boliviano” reconociendo el carácter constitucional de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). El trabajo contiene información descriptiva del acuerdo, estructura y contenidos principales dentro de la banca mundial respecto a las normativas de Basilea II, COSO I y II, los estándares ISO 31000, AS/NZS 4360. Las entidades financieras deben implementar un marco para gestionar el riesgo operacional como una disciplina integral y separada de los restantes riesgos, el cual debe ser proporcional a las dimensiones de la entidad y a la complejidad de sus operatorias y adecuado a su perfil de riesgo. En nuestro país la Ley de Servicios Financieros 393 y Circular ASFI/207/2013 Directrices Básicas para la Gestión de Riesgo Operativo, estable que a partir del 31 de diciembre 2014 las entidades de intermediación financiera se adecuen a estas directrices.